השוואה לפי מסלול, מוצגת חכם. כל המסלולים, כל החברות, נתון אחד נכון.
| -2.6% | 18.9% | 54.6% | 52.9% | |
| -2.0% | 17.0% | 54.3% | 56.8% | |
| -3.0% | 18.3% | 49.2% | 47.4% | |
| -2.9% | 17.5% | 48.1% | 51.6% | |
| -2.3% | 15.8% | 47.6% | 52.1% | |
| -3.3% | 19.5% | 47.5% | 48.0% | |
| -2.4% | 20.2% | 47.1% | 48.0% | |
| -2.8% | 18.0% | 46.7% | 48.6% | |
| -3.3% | 13.9% | 44.2% | 48.4% | |
| -3.0% | 17.4% | 41.5% | 45.9% | |
| -3.0% | 14.9% | 41.3% | 33.7% | |
| -0.6% | 12.9% | 18.0% | 20.9% | |
| 0.0% | - | 11.5% | 29.9% | |
| ממוצע | -2.4% | 17.0% | 42.4% | 44.9% |
| -2.6% | 17.2% | 48.5% | 51.2% | |
| -2.0% | 14.4% | 43.9% | 45.7% | |
| -2.6% | 15.0% | 43.2% | 42.9% | |
| -2.5% | 15.1% | 43.0% | 48.3% | |
| -2.2% | 17.1% | 41.8% | 41.6% | |
| -2.4% | 15.6% | 40.8% | 44.0% | |
| -2.2% | 13.2% | 39.7% | 44.9% | |
| -2.8% | 12.2% | 39.5% | 43.4% | |
| -2.8% | 15.7% | 38.7% | 40.8% | |
| -2.6% | 14.7% | 36.1% | 41.2% | |
| -2.6% | 12.1% | 33.7% | 29.0% | |
| 0.0% | 11.2% | 15.5% | - | |
| 0.0% | - | 10.0% | 24.7% | |
| ממוצע | -2.1% | 14.5% | 36.5% | 41.5% |
| -1.7% | 14.6% | 39.5% | 38.3% | |
| -1.7% | 11.0% | 31.3% | 35.3% | |
| -1.4% | 11.1% | 31.1% | 30.1% | |
| -1.7% | 10.7% | 31.1% | 31.9% | |
| -1.7% | 10.8% | 30.0% | 29.7% | |
| -1.8% | 11.7% | 29.6% | 28.4% | |
| -1.5% | 11.5% | 28.8% | 29.1% | |
| -1.1% | 8.6% | 28.6% | 33.4% | |
| -2.4% | 8.7% | 27.5% | 28.0% | |
| -1.8% | 9.5% | 25.0% | 26.5% | |
| -1.6% | 7.6% | 24.0% | 21.9% | |
| -0.1% | 5.5% | 8.6% | - | |
| 0.9% | - | 6.5% | 17.5% | |
| ממוצע | -1.3% | 10.1% | 26.3% | 29.2% |
| -4.0% | 29.8% | 85.4% | 96.7% | |
| -4.5% | 29.4% | 76.5% | 76.3% | |
| -4.8% | 28.5% | 76.3% | 76.2% | |
| -5.0% | 30.3% | 75.0% | 74.3% | |
| -4.8% | 31.7% | 74.5% | 70.0% | |
| -5.0% | 27.3% | 74.3% | 71.1% | |
| -4.2% | 21.5% | 73.7% | 75.6% | |
| -4.3% | 25.8% | 72.2% | 72.5% | |
| -4.7% | 22.6% | 71.3% | 81.2% | |
| -4.8% | 29.0% | 70.8% | 74.0% | |
| -5.0% | 21.5% | 61.3% | 45.8% | |
| -1.2% | 20.9% | 30.3% | - | |
| 0.0% | - | 9.8% | 37.4% | |
| ממוצע | -4.0% | 26.5% | 65.5% | 70.9% |
| -4.2% | 0.1% | 47.8% | 64.8% | |
| -4.1% | 0.1% | 46.9% | 65.0% | |
| -4.2% | 0.4% | 46.6% | - | |
| -4.3% | 0.4% | 46.2% | 57.8% | |
| -4.3% | 0.0% | 45.8% | - | |
| -4.3% | -0.1% | 45.4% | 62.7% | |
| -4.4% | 0.4% | 45.1% | - | |
| -4.7% | 0.0% | 44.7% | - | |
| -4.7% | 3.7% | - | - | |
| -4.3% | 0.5% | - | - | |
| -4.0% | 0.0% | - | - | |
| ממוצע | -4.3% | 0.5% | 46.1% | 62.6% |
| -3.0% | 54.2% | 181.3% | - | |
| -3.0% | 16.2% | 43.2% | - | |
| -4.0% | 1.7% | 37.9% | - | |
| -2.4% | 11.8% | 36.4% | - | |
| -2.1% | -0.2% | 23.7% | - | |
| -3.5% | -2.6% | 23.5% | - | |
| -2.6% | -4.5% | 16.4% | - | |
| -3.0% | 16.1% | - | - | |
| -0.7% | - | 16.1% | 19.8% | |
| -3.0% | -3.5% | 10.2% | - | |
| -4.6% | -6.0% | 8.9% | - | |
| -0.1% | - | 2.9% | 9.0% | |
| 1.1% | - | - | - | |
| -3.2% | -3.4% | - | - | |
| ממוצע | -2.4% | 7.3% | 36.4% | 14.4% |
| -3.1% | 17.2% | 38.5% | 39.0% | |
| -2.5% | 16.0% | 38.4% | 36.6% | |
| -2.7% | 14.7% | 37.0% | 37.2% | |
| -2.9% | 12.0% | 36.4% | 34.1% | |
| -2.6% | 15.0% | 32.5% | 25.9% | |
| -2.5% | 15.8% | - | - | |
| -6.3% | 8.2% | - | - | |
| ממוצע | -3.2% | 14.1% | 36.6% | 34.6% |
| -1.7% | 8.9% | 26.5% | 24.5% | |
| -0.8% | 7.1% | 22.1% | 18.8% | |
| -0.8% | 5.0% | 19.2% | 15.1% | |
| -0.6% | 5.9% | 19.2% | 23.6% | |
| -0.5% | 5.9% | 18.5% | 14.9% | |
| -0.4% | 5.9% | 17.0% | 13.7% | |
| -0.6% | 4.8% | 16.8% | 14.6% | |
| -1.1% | 5.2% | 16.6% | 16.4% | |
| -1.2% | 6.2% | 16.6% | 14.1% | |
| -1.0% | 3.2% | 13.9% | 15.1% | |
| -0.7% | 1.3% | 10.5% | 19.7% | |
| 0.1% | 8.4% | - | - | |
| -0.1% | 8.2% | - | - | |
| 0.0% | - | 3.2% | 9.5% | |
| -0.2% | - | -0.8% | 4.5% | |
| -0.7% | -9.7% | - | - | |
| ממוצע | -0.6% | 4.7% | 15.3% | 15.7% |
| 0.0% | - | 1.1% | 7.0% | |
| ממוצע | 0.0% | - | 1.1% | 7.0% |
| -1.0% | 4.9% | 14.4% | 14.5% | |
| -0.5% | 5.7% | 14.1% | 14.5% | |
| -0.6% | 5.6% | 13.9% | 9.6% | |
| -0.7% | 5.2% | 11.7% | 7.3% | |
| -0.5% | 4.9% | 10.6% | 7.7% | |
| -0.8% | 3.9% | 9.5% | 3.2% | |
| 1.0% | - | - | - | |
| 0.0% | - | -6.5% | -2.2% | |
| 0.7% | - | -9.2% | -5.1% | |
| ממוצע | -0.3% | 5.0% | 7.3% | 6.2% |
| 0.3% | 4.9% | 15.6% | 17.5% | |
| -0.1% | 4.8% | 14.7% | 16.8% | |
| 0.3% | 4.4% | 14.1% | 14.9% | |
| 0.2% | 4.3% | 13.9% | 14.8% | |
| 0.1% | 4.3% | 13.9% | 16.0% | |
| 0.3% | 4.3% | 13.8% | 14.4% | |
| 0.2% | 4.4% | 13.7% | 14.1% | |
| 0.1% | 4.4% | 13.6% | 14.8% | |
| 0.2% | 3.8% | 12.3% | 9.8% | |
| 0.0% | - | 6.1% | 6.7% | |
| 0.5% | - | -2.8% | 1.9% | |
| 0.0% | - | -4.5% | -0.0% | |
| ממוצע | 0.2% | 4.4% | 10.4% | 11.8% |
| -1.6% | 63.0% | 116.7% | - | |
| -0.3% | 36.6% | 81.4% | - | |
| -1.1% | 34.9% | 75.1% | - | |
| -1.6% | 62.1% | - | - | |
| -1.9% | 17.1% | 51.7% | - | |
| -3.2% | 15.9% | 42.3% | - | |
| -3.1% | 16.4% | 40.4% | - | |
| -3.2% | 13.0% | 38.7% | - | |
| -3.6% | 3.3% | 30.0% | - | |
| -2.2% | -6.8% | 17.9% | 23.1% | |
| -3.6% | -1.2% | 13.7% | - | |
| 0.5% | - | 12.1% | - | |
| 1.0% | - | 10.6% | 25.2% | |
| 0.0% | - | 8.5% | 26.6% | |
| 0.0% | - | 7.2% | 22.0% | |
| 0.6% | - | 6.0% | 18.9% | |
| 0.0% | - | 5.6% | 17.1% | |
| 0.5% | - | 5.4% | 18.3% | |
| 0.0% | - | 4.2% | 18.7% | |
| 0.0% | - | 3.5% | 12.4% | |
| 0.3% | - | 3.1% | 13.7% | |
| 0.4% | - | 2.5% | 10.1% | |
| 1.6% | - | - | - | |
| ממוצע | -0.9% | 23.1% | 27.4% | 18.7% |
| -0.9% | 13.9% | - | - | |
| -0.4% | 6.7% | - | - | |
| -0.2% | 6.1% | - | - | |
| ממוצע | -0.5% | 8.9% | - | - |
בנו תיק מכמה קופות גמל (לדוגמה: 50% מסלול כללי + 30% מנייתי + 20% אג"ח) ורואים איך התיק היה מתנהג לפי תשואות חודשיות בפועל מרשות שוק ההון. גרף, סטיית תקן, ותשואה מצטברת בלחיצה.
כל הקרנות שווה בקופות גמל - לחצו על חברה כדי לראות את כל הקרנות שלה, תשואות, וסימולטור לבניית תיק מהקרנות של אותה החברה.
לחיסכון פנסיוני לטווח ארוך, מחשבונים יכולים להציג את כוח הריבית-דריבית באופן מוחשי.
קופת גמל היא אפיק חיסכון פנסיוני לטווח ארוך, שנועד לממן קצבה חודשית מגיל 60 ואילך. רוב החוסכים מחזיקים קופת גמל מבלי לבחור בה אקטיבית - היא נפתחת אוטומטית עם תחילת העבודה בכל מקום שבו לא נחתם הסכם פנסיה אחר. למרות שמה הדומה, היא שונה מהותית מקופת גמל להשקעה ומקרן השתלמות, וההבדלים האלה הם הדבר החשוב ביותר להבין לפני שמקבלים החלטות על הכסף שצבר בה.
קופת גמל היא קופת חיסכון פנסיונית - מוצר חיסכון לטווח ארוך עם הטבות מס משמעותיות, שמיועד למימון הפנסיה החודשית של החוסך מגיל 60 ואילך. הקופה מנוהלת על-ידי בית השקעות או חברת ביטוח, ומפוקחת על-ידי רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון.
חשוב להבחין בין שלושה סוגי "גמל" שמתבלבלים זה בזה:
קופת גמל לתגמולים (הנושא של המדריך הזה) - אפיק חיסכון פנסיוני שהכספים בו נצברים מהפקדות חודשיות במהלך שנות העבודה ומשולמים כקצבה חודשית בפרישה.
קופת גמל להשקעה - מוצר חדש יחסית (משנת 2016), נזיל לחלוטין, ללא הטבת מס בעת ההפקדה. נחשב לחיסכון לטווח קצר-בינוני.
קרן השתלמות - חיסכון לטווח בינוני (שש שנים) עם הטבת מס במשיכה. גם היא לעיתים מסווגת כ"קופת גמל" במשמעות הרחבה אך משטר המס שלה שונה לחלוטין.
עד שנת 2008, ניתן היה למשוך את הכספים מקופת הגמל כסכום חד-פעמי בגיל 60. רפורמה בחוק שינתה את הכללים: כספים שהופקדו מ-2008 והלאה נמשכים אך ורק כקצבה חודשית. כלומר, קופת גמל היום היא חיסכון לפנסיה במשמעות המעשית של המילה - לא "כספת" שמושכים ממנה לפי הצורך.
קופת גמל מתאימה לכל אדם עובד שמעוניין בחיסכון פנסיוני נוסף או חלופי לקרן הפנסיה הציבורית. הקהל העיקרי:
שכירים שזכאים לפנסיה במקום העבודה - לרוב מקבלים קרן פנסיה כברירת מחדל, וקופת גמל משמשת כתוספת או כחלופה במקרים מסוימים. עובדים יכולים לבקש מהמעסיק להפקיד את הכספים לקופת גמל במקום לקרן פנסיה, אך זוהי בחירה שדורשת הבנה - קרן פנסיה כוללת כיסוי ביטוחי שקופת גמל אינה כוללת.
עצמאים - חייבים על-פי חוק להפקיד לחיסכון פנסיוני, וקופת גמל היא אחד הכלים הזמינים. הפקדות עצמאיות זוכות לניכוי וזיכוי במס הכנסה במגבלות מסוימות.
שכירים בתפקידים בכירים שמעוניינים לחסוך מעבר לתקרה - לאחר שמיצוי תקרת ההפקדה לקרן פנסיה, ניתן להמשיך לחסוך בקופת גמל ובכך לנצל באופן מלא את הטבות המס הזמינות.
חוסכים מבוגרים שמחפשים מסלול שמרני יותר - קופת גמל מאפשרת בחירה גמישה יותר במסלולי השקעה לעומת קרן פנסיה, שכפופה לרגולציה הדוקה יותר.
מי שאינו עובד בשכר ואינו עצמאי, אך רוצה לחסוך לפנסיה, יכול להפקיד לקופת גמל באופן וולונטרי וליהנות מהטבות המס.
מערכת המס בקופת גמל מורכבת משלושה שלבים - בעת ההפקדה, בעת הצבירה ובעת המשיכה.
בעת ההפקדה: עבור שכירים, חלק המעסיק (עד תקרה שמתעדכנת מדי שנה) פטור ממס הכנסה ואינו נכלל בהכנסה החייבת. חלק העובד מקנה זיכוי במס בשיעור של 35% על הסכום שהופקד, עד תקרה של 7% מהשכר עד תקרת תגמולים. לעצמאים, ההפקדה מקנה גם ניכוי במס (עד 11% מההכנסה החייבת) וגם זיכוי במס (עד 5% נוספים), עד תקרה שנתית.
בעת הצבירה: הרווחים בתוך הקופה אינם חייבים במס שוטף - לא מס רווח הון ולא מס דיבידנד. ההצברה מתבצעת בפטור מלא, מה שיוצר אפקט ריבית-דריבית משמעותי לאורך עשרות שנות חיסכון.
בעת המשיכה (קצבה): הכספים נמשכים כקצבה חודשית מגיל 60 ואילך. חלק מהקצבה - הנקרא "קצבה מזכה" - פטור ממס בשיעור שעולה בהדרגה. החל מ-2025, הפטור המוקנה לפנסיונרים הוא 67% מהקצבה המזכה (לאחר עליה הדרגתית מ-49% ב-2012). קצבה שמעבר לתקרה הזו ממוסה כהכנסה רגילה.
משיכה כסכום חד-פעמי של כספים שהופקדו לפני 2008 ניתן לבצע בגיל 60, אך בכפוף לתשלום מס של 25% על הרווחים. כספים שהופקדו לאחר 2008 חייבים להישאר בקופה ולהשתלם כקצבה - משיכה לפני העת תחויב במס של 35% על מלוא הסכום.
בחירת מסלול ההשקעה היא ההחלטה החשובה ביותר בקופת גמל, ומשפיעה דרמטית על גובה החיסכון בפרישה. בקופת גמל, הזמן ארוך - לעיתים 30 או 40 שנה - וההשפעה של מסלול נכון לעומת מסלול שגוי מגיעה למאות אלפי שקלים.
מסלולי גיל (ברירת המחדל בקופת גמל) - מאז רפורמת בכר ב-2014, קופות גמל מחויבות להציע "מסלול חיים" שמתאים את תמהיל הסיכון לגיל. בני 50 ומטה מקבלים תמהיל מנייתי יותר; בני 50-60 תמהיל בינוני; בני 60 ומעלה תמהיל סולידי. מי שלא בוחר אקטיבית מועבר אוטומטית למסלול גיל בהתאם לגילו. מסלולי גיל קיימים רק בקופת גמל ובקרן פנסיה - בשאר המוצרים (קרן השתלמות, גמל להשקעה, פוליסת חיסכון) ברירת המחדל היא מסלול כללי.
מסלול כללי - תמהיל מאוזן של מניות, אג"ח ולעיתים גם נכסים בלתי סחירים (נדל"ן, אשראי, הון פרטי) שלא נמכרים על הבורסה ביומיום. החשיפה לנכסים בלתי סחירים משתנה בין הקופות.
מסלול מנייתי - חשיפה גבוהה למניות, תנודתיות גבוהה בטווח הקצר.
מסלולי מדד פסיביים (S&P 500, נאסד"ק, עוקב מדדים) - עוקבים אחר מדדי בורסה מובילים בלי ניהול אקטיבי. דמי ניהול לרוב נמוכים יותר ממסלולים מנוהלים.
מסלול אג"ח - בעיקר אגרות חוב, חשיפה מוגבלת או אפסית למניות.
מסלול הלכה / שריעה - לחוסכים שמעוניינים בהשקעה התואמת להוראות הדת.
הצמדה של "טווח שנים" למסלול היא פישוט יתר. בחירת מסלול היא החלטה אישית שתלויה בגיל, סבילות סיכון, יציבות הכנסה, צרכים נוספים ועוד. מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע מתאים לפני שמחליטים. הבחירה במסלול אינה סופית - ניתן להחליף מסלול בתוך אותה קופה ללא אירוע מס.
מעבר בין קופות גמל מתבצע בהליך הנקרא "ניוד" - העברת מלוא היתרה מקופה אחת לקופה אחרת מבלי שהמעבר ייחשב כאירוע מס. הוותק נשמר במלואו, וזכויות הביטוח (אם יש) ממשיכות לנוע איתו.
הליך הניוד פשוט יחסית: ממלאים טופס בקופה הקולטת, והיא מטפלת בכל הפנייה לקופה המעבירה. אין צורך לפנות לקופה הישנה ישירות. משך התהליך הוא בדרך כלל 30-60 ימי עסקים.
מתי כדאי לעבור? ארבעה גורמים שיש לבחון לפני מעבר:
דמי ניהול - תקרת דמי הניהול בקופת גמל שקבעה רשות שוק ההון היא 1.05% מצבירה ועד 4% מהפקדה (בפועל מהפקדה כמעט אינו נגבה במוצר הזה - הגביה היא מצבירה בלבד). חוסכים רבים משלמים קרוב לתקרה ולא יודעים. הפער בין דמי ניהול תחרותיים לבין התקרה, על פני 30 שנה, מצטבר למאות אלפי שקלים בקצבה - לכן שווה לבדוק את הקופה הקיימת ולנהל משא ומתן.
ביצועי הקופה - תשואה לחמש שנים היא אינדיקטור טוב יותר מתשואה לשנה אחת. שווה לבדוק שהביצועים עקביים לאורך זמן ולא תלויים באירוע חד-פעמי.
יציבות בית ההשקעות - חברה גדולה ויציבה תמשיך לנהל את הקופה ברציפות. במקרה של חדלות פירעון, הכספים מועברים לבית השקעות אחר, אך התהליך עלול לקחת זמן.
מבחר מסלולים - חלק מבתי ההשקעות מציעים מסלולים פסיביים מתקדמים (S&P 500, MSCI World) שעשויים להתאים יותר לתפיסת ההשקעה האישית.
איחוד קופות מרובות - חוסכים שמחזיקים מספר קופות מתקופות עבודה שונות יכולים לאחד את כולן לקופה אחת. זוהי פעולה כמעט תמיד משתלמת - דמי ניהול אחידים, ניהול פשוט יותר, וצבירה גדולה שיכולה להיות מועלת לדמי ניהול תחרותיים יותר.
להתבלבל בין קופת גמל לקופת גמל להשקעה. ההבדל קריטי ולעיתים מקור לאכזבה גדולה. קופת גמל לתגמולים נועדה לפנסיה ונמשכת רק כקצבה חודשית מגיל 60. קופת גמל להשקעה נזילה לחלוטין וניתנת למשיכה בכל עת. שמן הדומה, אבל המשטר המיסויי שונה לחלוטין. לפני שמפקידים, חשוב לוודא איזו קופה נבחרה.
להישאר במסלול ברירת המחדל בלי לבחון אם הוא תואם לצרכים. רוב החוסכים מצטרפים למסלול הגיל אוטומטית ומשאירים אותו כך לכל החיים. עבור חלק זוהי בחירה סבירה, אבל לא לכל אחד. בחירה מושכלת דורשת ייעוץ של איש מקצוע מתאים שיכיר את המצב האישי - גיל, מטרה, חיסכון אחר, סבילות סיכון.
להחזיק קופות מרובות עם דמי ניהול גבוהים. עובד שעבד במספר מקומות ולא איחד את הקופות עלול לשלם דמי ניהול גבוהים על כל אחת בנפרד, כשהאיחוד היה מאפשר משא ומתן על דמי ניהול נמוכים יותר.
לא לבדוק תקופתית. רבים פותחים קופה ולא חוזרים אליה במשך שנים. שינויים בשוק, השקת מסלולים פסיביים זולים יותר, או יציאת מסלולים חדשים - כל אלה דורשים בחינה מחודשת מדי 2-3 שנים לפחות.
לבחור על בסיס תשואה אחת. התשואה של השנה האחרונה אינה אינדיקטור אמין. עדיף להסתכל על תשואה של חמש שנים, ולא לקפוץ בעקבות "המנצח של השנה" שעלול להיות אקראי.
לוותר על קרן פנסיה ולעבור לקופת גמל בלי להבין את ההשלכות הביטוחיות. קרן פנסיה מספקת ביטוח חיים, ביטוח אובדן כושר עבודה ופנסיית שאירים - קופת גמל לא. לפני מעבר, חשוב לוודא שיש מקור חלופי לכיסוי הביטוחי הזה.
הם שני מוצרים שונים לחלוטין שחולקים שם דומה. קופת גמל לתגמולים היא חיסכון פנסיוני לטווח ארוך - הכספים נצברים במהלך שנות העבודה ונמשכים כקצבה חודשית מגיל 60 ואילך. הטבות המס בעת ההפקדה משמעותיות (ניכוי, זיכוי, פטור מהכנסה חייבת לחלק המעסיק). קופת גמל להשקעה היא מוצר חיסכון נזיל מ-2016, ללא הטבת מס בהפקדה, שניתן למשוך בכל עת בכפוף ל-25% מס רווח הון, או למשוך כקצבה בפטור ממס מגיל 60 ואילך.
קרן פנסיה היא מוצר משולב: חיסכון + ביטוח חיים + ביטוח אובדן כושר עבודה + פנסיית שאירים, הכל בחבילה אחת. קופת גמל היא חיסכון "טהור" ללא רכיב ביטוחי. הקופה מציעה גמישות גבוהה יותר במסלולי השקעה ובדמי ניהול לרוב נמוכים יותר, אבל החוסך אינו מקבל את הכיסוי הביטוחי שמספקת קרן הפנסיה. ברוב המקרים, חוסכים מחזיקים גם וגם - קרן פנסיה לכיסוי הביטוחי-בסיסי, וקופת גמל לחיסכון נוסף מעבר לתקרה.
בעיקרון לא, ברוב המקרים. כספים שהופקדו לאחר 2008 חייבים להישאר בקופה עד גיל 60 ולהשתלם כקצבה. משיכה מוקדמת תחויב במס של 35% על מלוא הסכום (לא רק על הרווחים). יוצאים מן הכלל: מקרי חולי קשה (כפי שמוגדרים בחוק), מקרי נכות, או מצוקה כלכלית קשה. כספים שהופקדו לפני 2008 ניתן עדיין למשוך כסכום חד-פעמי בגיל 60, אך גם זה דורש זהירות בתכנון מס. כדאי תמיד להתייעץ עם רואה חשבון או משווק פנסיוני בעל רישיון לפני משיכה כזו.
עצמאי יכול לקבל גם ניכוי במס וגם זיכוי במס על הפקדות לקופת גמל. הניכוי הוא עד 11% מההכנסה החייבת (עד תקרה שנתית); הזיכוי הוא עד 5% נוספים. בפועל, עבור עצמאי בעל הכנסה ממוצעת-גבוהה, ההפקדה המקסימלית לקופת גמל מקנה חיסכון במס שיכול להגיע לעשרות אחוזים מהסכום שהופקד. זוהי אחת מהטבות המס המשמעותיות ביותר עבור עצמאים בישראל. השיעורים והתקרות מתעדכנים מדי שנה - חשוב לבדוק את המספרים הנוכחיים אצל רואה חשבון או באתר רשות שוק ההון.
מאוד. בקופה שמחזיקה ומפקידה לאורך 30 שנה, הפער בין דמי ניהול תחרותיים לבין תקרת החוק (1.05% מצבירה בקופת גמל) מתורגם להפרש של מאות אלפי שקלים בערך הקופה בעת הפרישה. חוסכים רבים משלמים קרוב לתקרה ולא יודעים - שווה לבדוק. גביית דמי ניהול מהפקדה (החוק מתיר עד 4%) כמעט לא קיימת היום בקופת גמל - הגביה היא בעיקר מצבירה. לפני בחירת קופה, השוו תשואה נטו (אחרי דמי ניהול) ולא רק תשואה ברוטו. מעבר לקופה זולה יותר הוא חינמי, פטור ממס, ולוקח 30-60 ימי עסקים.
הדרך הפשוטה ביותר היא להתחבר ל"הר הביטוח" - אתר ממשלתי שמרכז את כל המוצרים הפנסיוניים שלכם בצפייה אחת (כתובת: har-habituach.gov.il). דרך אחרת היא לפנות ישירות לבית ההשקעות או חברת הביטוח שמנהלת את הקופה ולבקש דוח רבעוני או שנתי. בנוסף, כל קופה מחויבת לשלוח דוח שנתי ב-31 בדצמבר - אם אינכם מקבלים אותו, ייתכן שהכתובת אצל בית ההשקעות אינה מעודכנת.
הכספים עוברים למוטבים הרשומים בקופה, או - אם לא נרשמו מוטבים - ליורשים לפי דין ירושה. חשוב לוודא שמינוי המוטבים בקופה מעודכן: מינוי ישן (למשל, של בן/בת זוג לשעבר) ימשיך לחול עד שיעודכן. במקרה של פטירת חוסך לפני גיל 60, הכספים מועברים למוטבים כסכום חד-פעמי, לרוב בפטור ממס. במקרה של פטירת חוסך לאחר תחילת קבלת קצבה, הכללים תלויים בסוג הקצבה שנבחרה (קצבה לכל חיים, קצבה משולבת לבני זוג, וכו'). מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע מתאים לפני בחירת מסלול קצבה.
קופות גמל "ענפיות" הן קופות שהוקמו במקור לעובדים בענף ספציפי (לדוגמה, עובדי הוראה, רופאים, עובדי בנקים). היום, מבחינה רגולטורית הן קופות גמל ככל קופה אחרת, וניתן להצטרף אליהן גם אם אינך עובד בענף שמהן הן הוקמו. לעיתים, קופות ענפיות מציעות דמי ניהול תחרותיים מאוד בזכות גודלן הגדול וההסכם הקיבוצי. לפני הצטרפות, חשוב לבדוק את התנאים הקונקרטיים - אין יתרון מובנה לקופה ענפית מעל קופה רגילה, אבל יש קופות ענפיות עם תנאים מצוינים שלא תמיד מקבלות פרסום מקביל.
התמקד בארבעה פרמטרים: תשואה לחמש שנים נטו (אינדיקטור טוב יותר מתשואה לשנה אחת), דמי הניהול בקופה (בעיקר מצבירה - בגמל מהפקדה כמעט לא נגבה), יציבות בית ההשקעות, ומבחר המסלולים. בתשקיף תוכל להשוות במהירות בין הקופות באותו מסלול. בחירת המסלול עצמו היא החלטה אישית שתלויה במשתנים רבים - מומלץ להתייעץ עם איש מקצוע מתאים לפני שמחליטים, ולא להחליט לפי "חוקי אצבע" כלליים.